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        				第一條            為確保上市公司證券投資信息披露的及時、準確、完整，規(guī)范上市公司證券投資的決策程序，保護投資者的合法權益，根據(jù)《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關規(guī)定，制定本指引。

第二條            本指引適用于深圳證券交易所（以下簡稱本所）主板上市公司（不含證券類上市公司）的證券投資行為及相關信息披露工作。

第三條            本指引所稱證券投資包括新股配售、申購、證券回購、股票及其衍生產品二級市場投資、可轉換公司債券投資、委托理財進行證券投資以及本所認定的其他投資行為。

第四條            上市公司應合理安排、使用資金，致力發(fā)展公司主營業(yè)務。公司不得將募集資金通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易。公司不得利用銀行信貸資金直接或間接進入股市。

第五條            上市公司應參照《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》的要求，針對公司證券投資行為建立健全相關的內控制度，公司董事會、股東大會應慎重作出證券投資決策，嚴格控制投資風險。

第六條            上市公司證券投資總額占公司最近一期經審計凈資產10%以上，且絕對金額超過1000萬元人民幣的，應在投資之前經董事會審議批準并及時履行信息披露義務。

第七條            上市公司證券投資總額占公司最近一期經審計凈資產50%以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣的，或根據(jù)公司《章程》規(guī)定應提交股東大會審議的，公司在投資之前除按照前款規(guī)定及時披露外，還應提交股東大會審議。在召開股東大會時，除現(xiàn)場會議外，公司還應向投資者提供網絡投票渠道進行投票。

第八條            上市公司擬進行證券投資的，應在董事會作出相關決議后向本所提交以下文件：

（一）董事會決議及公告；

（二）獨立董事就相關審批程序是否合規(guī)、內控程序是否健全及本次投資對公司的影響發(fā)表獨立意見；

（三）股東大會通知（如有）；

（四）公司關于證券投資的內控制度；

（五）具體運作證券投資的部門及責任人；

（六）本所要求的其他資料。

第九條            上市公司披露的證券投資事項應至少包含以下內容：

（一）證券投資情況概述，包括投資目的、投資金額、投資方式、投資期限等；

（二）證券投資的資金來源是否合規(guī)；

（三）需履行審批程序的說明；

（四）證券投資對公司的影響；

（五）投資風險及風險控制措施。

第十條            上市公司應在證券投資方案經董事會或股東大會審議通過后，有關決議公開披露前，向本所報備相應的證券投資賬戶以及資金賬戶信息，接受本所的監(jiān)管。

第十一條      上市公司應根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》、《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》等相關規(guī)定，對公司證券投資業(yè)務進行日常核算并在財務報表中正確列報。

第十二條      上市公司進行證券投資的，應在定期報告中披露報告期內證券投資以及相應的損益情況，披露內容至少應包括：

（一）報告期末證券投資的組合情況，說明證券品種、投資金額以及占總投資的比例；

（二）報告期末按市值占總投資金額比例大小排列的前十只證券的名稱、代碼、持有數(shù)量、初始投資金額、期末市值以及占總投資的比例；

（三）報告期內證券投資的損益情況。

第十三條      本指引由本所負責解釋。

第十四條      本指引自發(fā)布之日起施行。